Antiriciclaggio

monete virtuali nella normativa antiriciclaggio

Antiriciclaggio e monete virtuali: che cosa prevede la nuova normativa?

La direttiva n. 2018/843 amplia la portata della normativa antiriciclaggio includendo anche le valute virtuali. Negli ultimi anni si è parlato abbondantemente di “criptovalute” più comunemente conosciute come monete virtuali, sono un fenomeno piuttosto recente ma il loro lancio risale già a 10 anni fa. Nel 2009 infatti nasce il ... More
La conservazione dei dati nella normativa antiriciclaggio e nel GDPR

La conservazione dei dati negli Studi Professionali: i punti di contatto tra antiriciclaggio, GDPR e cybersecurity

Il tema della sicurezza e della conservazione delle informazioni e dei dati trattati è diventato fondamentale per lo Studio professionale. Al riguardo, sia il d.lgs. 231/2007 che il Regolamento Ue 2016/679 (GDPR) prestano particolare attenzione alla conservazione dei dati, che può essere considerato l’anello di congiunzione tra due ... More

L’applicazione della IV Direttiva antiriciclaggio nell’Unione Europea

"L'antiriciclaggio negli altri paesi europei" di Laura Aquaro, Consulente Senior Antiriciclaggio Alavie. Estratto tratto da "L'antiriciclaggio dei professionisti", Guida Giuridica di ItaliaOggi, numero 7, 9 marzo 2019. Il riciclaggio di denaro ed il finanziamento al terrorismo provocano da una parte pesanti distorsioni del sistema ... More

Le regole tecniche antiriciclaggio per i consulenti del lavoro

"Le regole tecniche per i consulenti del lavoro" di Federico Coltro, Responsabile Business Unit Antiriciclaggio Alavie. Estratto tratto da "L'antiriciclaggio dei professionisti", Guida Giuridica di ItaliaOggi, numero 7, 9 marzo 2019. Dopo quelle dei Notai e quelle dei commercialisti, sono in dirittura di arrivo anche le regole tecniche ... More
Le Regole Tecniche antiriciclaggio del CNDCEC per Commercialisti ed Esperti contabili

Antiriciclaggio: le Regole Tecniche per Commercialisti ed Esperti contabili

Dopo un lungo periodo di gestazione ed il parere del Comitato di Sicurezza Finanziaria, lo scorso 23 gennaio, le regole tecniche sono state approvate e pubblicate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. Il documento è stato emanato in conformità a quanto previsto dall’art. 11, comma 2, del d.lgs. ... More
Antiriciclaggio: autovalutazione del rischio di Studio

Cos’è e come fare l’autovalutazione del rischio di Studio

La più importante novità in materia di antiriciclaggio, introdotta dal d.lgs.90/2017, è la cosiddetta autovalutazione del rischio di Studio. In particolare, gli artt. 15 e 16 del D.lgs. 231/2007, come modificato dal D.lgs. 90/2017, prevedono che tutti i soggetti obbligati adottino delle procedure oggettive per la valutazione del rischio ... More
Normativa Antiriciclaggio: l'approccio basato sul rischio

Come cambia l’antiriciclaggio: l’adeguata verifica e l’approccio basato sul rischio

La consapevolezza da parte del legislatore europeo che il fenomeno del riciclaggio del denaro e del finanziamento del terrorismo è sempre più diffuso, e che muta al mutare dei mezzi tecnologici a disposizione dei criminali, lo ha spinto verso soluzioni che permettessero al sistema europeo e dei singoli Stati un contrasto sempre più ... More
La segnalazione di operazioni sospette: un caso pratico

Obbligo di segnalazione di operazioni sospette: un caso pratico

L’obbligo delle segnalazioni di operazioni sospette costituisce il fulcro della disciplina antiriciclaggio. La SOS, ex art. 35 d.lgs. 231/2007, come modificato dal d.lgs. 90/2017, è obbligatoria quando i professionisti sanno, sospettano, o hanno motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o che siano state compiute o tentate ... More
La formazione antiriciclaggio obbligatoria per il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili

La formazione antiriciclaggio come obbligo e risorsa per lo Studio Commercialista

Lo scorso 18 giugno, con l’informativa numero 48, il CNDCEC ha reso pubblici i “Documenti per l’attività di promozione e controllo sugli iscritti da parte degli Ordini territoriali”. Questi documenti sono redatti, da un lato, per supportare le attività di promozione, vigilanza e controllo da parte degli Ordini Territoriali sui ... More
Informazioni antiriciclaggio usate a fini fiscali

Come le informazioni antiriciclaggio vengono usate a fini fiscali

Uno degli elementi di novità, ma forse tra i più trascurati, introdotto dal d.lgs. 90/2017 è il principio disciplinato all'art. 9, comma 9, sui poteri di controllo attribuiti al Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di Finanza e alla Direzione Investigativa Antimafia. In particolare, la nuova disposizione implica, nell'a... More
Segnalazione Operazioni Sospette Antiriciclaggio: l'anonimato del segnalante

Antiriciclaggio: le SOS e la garanzia di anonimato del segnalante

L’obbligo di segnalazione delle operazioni sospette (SOS) di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo da parte dei professionisti costituisce il fulcro della disciplina antiriciclaggio. Un elemento connesso alle SOS, che spesso viene trascurato, è la tutela del soggetto che effettua la segnalazione. La tutela del segnalante ... More

Denaro contante, assegni e libretti al portatore a prova di antiriciclaggio

Abbiamo già visto come, a partire dal 1° gennaio 2016, la Legge di Stabilità (L. n. 208/2015) consenta i trasferimenti di denaro contante – tra diversi soggetti, a qualsiasi titolo – fino alla soglia limite di 2.999,99 euro Il decreto legislativo 90/2017 sull’Antiriciclaggio ha confermato il limite, configurando un reato in caso ... More