Antiriciclaggio per Professionisti e approccio basato sul rischio
Le Regole Tecniche CNDCEC vincolanti per i Commercialisti
Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili nel gennaio 2019 ha approvato le Regole Tecniche antiriciclaggio, vincolanti per tutti gli Studi dal 1° gennaio 2020.
I nuovi obblighi antiriciclaggio, per raggiungere la piena conformità alla IV Direttiva Europea Antiriciclaggio e al D.Lgs. 90/2017, sono:
- Autovalutazione del rischio di Studio
- Adeguata verifica basata sul rischio
- Conservazione dei documenti, dei dati e delle informazioni
Per evitare le pesanti sanzioni previste, sono necessarie procedure obiettive e dimostrabili di gestione del rischio di riciclaggio del denaro e al finanziamento del terrorismo, così come una sempre più approfondita conoscenza del cliente secondo il principio internazionale del KYC (Know Your Customer).